根據(jù)桃江縣委統(tǒng)一部署，2023年3月14日至7月14日，縣委第二巡察組對縣審計局黨組進(jìn)行了巡察。8月31日，縣委第二巡察組向縣審計局黨組反饋了巡察意見。按照黨務(wù)公開原則和巡察工作有關(guān)要求，現(xiàn)將巡察整改進(jìn)展情況通報如下。

一、黨的路線方針政策和黨中央決策部署貫徹落實方面

1. 關(guān)于“學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想不深入，貫徹落實政治審計要求有短板”的問題

（1）關(guān)于“‘治已病、防未病’重要指示精神落實不到位，防范風(fēng)險意識不強(qiáng)”問題

整改落實情況：一是11月24日召開全局干職工會議學(xué)習(xí)關(guān)于審計“治已病、防未病”等重要指示精神。二是制定《桃江縣審計局審計項目計劃管理制度》，將防范重大風(fēng)險作為選取審計項目的重要指標(biāo)，將債務(wù)情況、社保資金使用情況、民生重點工程等作為每年的必審內(nèi)容。三是在《桃江縣審計局審計質(zhì)量考核辦法》中將審計查出問題重要程度，作為年度優(yōu)秀項目評選考核的重要依據(jù)。四是在審計項目中注重揭示各類風(fēng)險隱患，重點關(guān)注被審計單位“三重一大”事項落實情況、內(nèi)控制度是否健全、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、專項資金的使用是否合規(guī)合法，并提出切實可行的審計建議。

（2）關(guān)于“與全面深化改革相適應(yīng)的審計理念尚未樹立”問題

整改落實情況：一是11月24日召開全局干職工會議學(xué)習(xí)關(guān)于全面深化改革相適應(yīng)的審計理念。二是制定《桃江縣審計局審計項目計劃管理制度》，明確圍繞黨委政府中心工作和重大政策開展審計監(jiān)督。三是在審計項目中重點審計了被審計單位貫徹落實縣委縣政府中心工作的情況。

（3）關(guān)于“經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計待深化，促進(jìn)權(quán)利規(guī)范運(yùn)行不得力”問題

整改落實情況：一是11月24日開展主題黨日活動，學(xué)習(xí)了《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》。二是制定了《桃江縣審計局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計操作流程》。三是邀請組織部門參加經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計進(jìn)點及審計情況反饋相關(guān)會議，并通過問卷調(diào)查和個別訪談等形式，全面掌握被審計單位主要負(fù)責(zé)人在任期內(nèi)履職盡責(zé)情況。

（4）關(guān)于“對黨和國家監(jiān)督體系的重要組成部分認(rèn)識不足，促進(jìn)反腐倡廉效果不佳”問題

整改落實情況：一是通過開展“審計講堂”對審計干部進(jìn)行審計理論與業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)。二是制定了《桃江縣審計局審計發(fā)現(xiàn)問題線索移送工作辦法（試行）》。三是8月31日召開了黨組會議，研究提高問題線索移送質(zhì)量。

2. 關(guān)于“落實審計全覆蓋要求任重道遠(yuǎn)，審計監(jiān)督體系構(gòu)建不完善”的問題

（5）關(guān)于“推進(jìn)審計全覆蓋有差距”問題

整改落實情況：一是制定《桃江縣審計工作五年發(fā)展規(guī)劃》。二是建立2018年-2023年全覆蓋審計對象數(shù)據(jù)庫。三是利用“三類監(jiān)督”貫通協(xié)同的成果，資源共享，擴(kuò)大了審計覆蓋面。四是運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計等技術(shù)手段實現(xiàn)審計全覆蓋。

（6）關(guān)于“科技強(qiáng)審賦能增效動力不足”問題

整改落實情況：一是制定了《桃江縣審計局大數(shù)據(jù)審計實施方案》。二是加強(qiáng)審計數(shù)據(jù)分析軟件在審計工作中的應(yīng)用，確保每個股室有1名以上審計的電腦中安裝了AO和關(guān)聯(lián)審計程序。三是填報桃江縣審計局計算機(jī)中級培訓(xùn)人員意向表，向上級審計機(jī)關(guān)報送計算機(jī)培訓(xùn)人員名單。四是各審計組項目結(jié)束后將采集的電子數(shù)據(jù)歸集到內(nèi)網(wǎng)安全電腦中，規(guī)避數(shù)據(jù)流失風(fēng)險。

（7）關(guān)于“維護(hù)審計嚴(yán)肅性權(quán)威性不夠有力”問題

整改落實情況：一是制定了《桃江縣關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制的實施辦法（草案）》和《審計整改工作指南》。二是嚴(yán)格落實《桃江縣審計局查出問題整改責(zé)任落實制度》，對未在整改期限內(nèi)交整改資料的單位下發(fā)整改提醒函，一個月后仍未交整改資料的下發(fā)整改督辦函，拒不整改的移送有關(guān)單位處理。

（8）關(guān)于“內(nèi)部審計指導(dǎo)和監(jiān)督職能履行不到位”問題

整改落實情況：一是2023年7月，結(jié)合縣委“大興調(diào)查研究之風(fēng)”，開展“強(qiáng)化內(nèi)部審計監(jiān)督 助推審計工作高質(zhì)量發(fā)展”調(diào)查研究并撰寫了調(diào)研報告。二是結(jié)合調(diào)研活動，對全縣各單位的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或明確履行內(nèi)部審計職責(zé)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。三是8月22日，縣審計局業(yè)務(wù)骨干在縣教育局進(jìn)行了審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)；11月24日，利用“審計講堂”對相關(guān)單位內(nèi)審人員進(jìn)行審計業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)。

3. 關(guān)于“落實應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)要求不徹底，審計監(jiān)督質(zhì)量有待提升”的問題

（9）關(guān)于“‘為民而計’責(zé)任擔(dān)當(dāng)意識不強(qiáng)”問題

整改落實情況：一是11月24日召開全局干職工會議學(xué)習(xí)關(guān)于“為民而計”理念。二是制定《桃江縣審計局審計項目計劃管理制度》，緊盯社保、教育、醫(yī)療、鄉(xiāng)村振興等民生領(lǐng)域開展審計監(jiān)督。三是在審計項目中查深查透，從體制機(jī)制層面提出審計建議。

（10）關(guān)于“政府投資建設(shè)項目審計進(jìn)度滯后”問題

整改落實情況：一是采取先結(jié)算審計后決算審計的模式，逐年納入審計項目計劃予以消化。二是增加參與審計的中介機(jī)構(gòu)數(shù)量。三是優(yōu)化審計流程，以縮短審計時間。

（11）關(guān)于“審計質(zhì)量不高”問題

整改落實情況：一是采取舉辦審計講堂、建立審計書屋、選派年輕骨干到省市跟班學(xué)習(xí)等方式，提升了審計人員業(yè)務(wù)能力和工作水平。二是在實施審計項目時編制切實可行的審計實施方案，規(guī)范了審計現(xiàn)場管理。三是組織了2022年度優(yōu)秀審計項目評比，對審計卷宗進(jìn)行自查自評，規(guī)范審計程序及文書表述，提高審計質(zhì)量。

4. 關(guān)于“意識形態(tài)工作責(zé)任制重要性認(rèn)識不足”的問題

（12）關(guān)于“3名班子成員未在2021年度述職報告中體現(xiàn)意識形態(tài)工作責(zé)任制履職履責(zé)情況；未建立信息發(fā)布三審制臺賬”問題

整改落實情況：一是8月31日開展黨組理論學(xué)習(xí)中心組學(xué)習(xí)領(lǐng)會習(xí)近平總書記關(guān)于意識形態(tài)工作的重要論述并召開黨組會議研究意識形態(tài)工作，學(xué)習(xí)《桃江縣關(guān)于貫徹落實<黨委（黨組）意識形態(tài)工作責(zé)任制實施辦法>的實施意見》。二是建立了信息發(fā)布三審制臺賬，嚴(yán)格執(zhí)行信息發(fā)布審批程序。

5. 關(guān)于“巡察指出問題整改不力”的問題

（13）關(guān)于“十二屆縣委第九輪巡察指出問題未整改到位”問題

整改落實情況：一是建立了整改落實督查臺賬，對上輪巡察指出的問題進(jìn)行清查，未發(fā)現(xiàn)其他問題。二是對《機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度》進(jìn)行了修訂。三是對相關(guān)人員運(yùn)用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“第一種形態(tài)”，進(jìn)行提醒談話。

二、群眾身邊腐敗問題和不正之風(fēng)方面

6. 關(guān)于“廉政風(fēng)險防控有漏洞，審計現(xiàn)場缺乏有效監(jiān)督”的問題

（14）關(guān)于“《審計監(jiān)督制度》《審計現(xiàn)場實施管理辦法》等內(nèi)控制度規(guī)定有發(fā)放監(jiān)督卡、張貼舉報渠道、審計回訪調(diào)查等廉潔從審措施，但均未執(zhí)行到位，存在個別審計人員遵守工作紀(jì)律不嚴(yán)格現(xiàn)象；未建立中介機(jī)構(gòu)參與政府投資項目審計綜合性評審機(jī)制，中介機(jī)構(gòu)現(xiàn)場審計監(jiān)管難的問題還未破解”問題

整改落實情況：一是以審計通知的形式送達(dá)審計工作“四嚴(yán)禁、八不準(zhǔn)”，接受被審計單位監(jiān)督；每個經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目均要求被審計單位張貼“經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計公告”，接受群眾舉報；對被審計單位進(jìn)行審計回訪。二是制定了《桃江縣審計局購買服務(wù)市場備案準(zhǔn)入考核工作實施方案》和《桃江縣審計局造價咨詢服務(wù)中介機(jī)構(gòu)年度考核暫行辦法》，對中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案和年度考核。三是審計質(zhì)量與中介服務(wù)費(fèi)掛鉤。按造價誤差率的大小分等級計取，如單個項目造價誤差率超過10%以上（不含10%），中介服務(wù)費(fèi)按2折計算，且年度考核定為不合格。四是我局工作人員全程指導(dǎo)和參與現(xiàn)場勘踏、對審等工作，對中介機(jī)構(gòu)審計成果實施監(jiān)督與復(fù)核。

7.關(guān)于“違反中央八項規(guī)定精神現(xiàn)象仍然存在”的問題

（15）關(guān)于“重復(fù)報銷差旅費(fèi)”問題

整改落實情況：一是該筆資金已收回，并上繳縣紀(jì)委監(jiān)委。二是對相關(guān)財務(wù)人員運(yùn)用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“第一種形態(tài)”，進(jìn)行了提醒談話。三是對《機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度》進(jìn)行修訂，規(guī)范了財務(wù)工作。

（16）關(guān)于“無依據(jù)發(fā)放獎金”問題

整改落實情況：一是該筆資金已收回，并上繳縣紀(jì)委監(jiān)委。二是對相關(guān)財務(wù)人員運(yùn)用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“第一種形態(tài)”，進(jìn)行了提醒談話。三是對《機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度》進(jìn)行修訂，規(guī)范了財務(wù)工作。

（17）關(guān)于“以工會名義普發(fā)防暑防凍物資”問題

整改落實情況：一是清退已發(fā)放給非一線職工的防暑防凍物資費(fèi)，已收繳至縣紀(jì)委監(jiān)委指定賬戶。二是制定了《工會經(jīng)費(fèi)審批制度》，規(guī)范工會經(jīng)費(fèi)使用流程。

（18）關(guān)于“公務(wù)用餐不規(guī)范”問題

整改落實情況：一是嚴(yán)格按照公務(wù)用餐審批程序進(jìn)行報賬，補(bǔ)齊了相關(guān)票據(jù)；經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)其他違規(guī)問題。二是清退2022年3月31日工會活動用餐超標(biāo)費(fèi)用，收繳至縣紀(jì)委監(jiān)委指定賬戶。三是組織工會人員學(xué)習(xí)《工會法》《基層工會經(jīng)費(fèi)收支管理實施細(xì)則》法律法規(guī)。四是運(yùn)用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“第一種形態(tài)”，對相關(guān)人員進(jìn)行提醒談話。

8.關(guān)于“財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行不嚴(yán)格”的問題

（19）關(guān)于“違規(guī)保留銀行賬戶”問題

整改落實情況：一是6月2日按程序注銷違規(guī)開設(shè)的銀行賬戶，該賬戶余額轉(zhuǎn)入桃江縣國庫集中支付核算中心賬戶。二是11月1日組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)了《行政單位財務(wù)規(guī)則》等財經(jīng)法律法規(guī)。

（20）關(guān)于“醫(yī)保、社保個人部分費(fèi)用收繳不及時”問題

整改落實情況：相關(guān)人員2022年度醫(yī)保、社保個人部分已全部繳至國庫集中支付核算中心。

（21）關(guān)于“工會經(jīng)費(fèi)使用不規(guī)范”問題

整改落實情況：一是開展自查自糾，對2021年單位職工體檢費(fèi)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。二是暫停發(fā)放2022年勞動技能競賽獎勵。

（22）關(guān)于“未按規(guī)定登記固定資產(chǎn)”問題

整改落實情況：一是建立固定資產(chǎn)立臺賬。對本單位固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和清理，對未按規(guī)定登記的固定資產(chǎn)進(jìn)行了補(bǔ)記。二是運(yùn)用“第一種形態(tài)”，對原財務(wù)經(jīng)辦人進(jìn)行提醒談話。

三、基層黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子和干部隊伍建設(shè)方面

9. 關(guān)于“黨組履行領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任不全面”的問題

（23）關(guān)于“對黨支部指導(dǎo)功能弱化”問題

整改落實情況：一是指導(dǎo)督促縣審計局所屬二級機(jī)構(gòu)黨支部于11月23日完成了換屆選舉。二是將2名黨員處于無管理狀態(tài)的黨員納入該黨支部，按時繳納了黨費(fèi)，支部書記與其進(jìn)行了談心談話，并開展組織生活，由支部書記講黨課。三是11月23日，分管黨建工作的班子成員對縣審計局所屬二級機(jī)構(gòu)黨支部換屆進(jìn)行了指導(dǎo)，并督促其支部嚴(yán)格落實黨建工作。

（24）關(guān)于“把關(guān)定向促落實引領(lǐng)力不足”問題

整改落實情況：制定了《桃江縣審計局審計計劃管理制度》，明確黨對審計工作的政治要求。

（25）關(guān)于“未主動接受監(jiān)督”問題

整改落實情況：8月31日、9月8日、11月6日召開會議研究“三重一大”事項時，邀請了派駐紀(jì)檢監(jiān)察組參加，主動接受監(jiān)督。

10. 關(guān)于“基層黨建工作存在薄弱環(huán)節(jié)”的問題

（26）關(guān)于“黨員參與主題黨日活動積極性不高”問題

整改落實情況：一是開展主題黨日活動時結(jié)合“審計講堂”進(jìn)行審計業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。二是對《會議制度》進(jìn)行了修訂，規(guī)范了黨員大會請假流程。三是將主題黨日活動請假等情況作為黨員積分和評優(yōu)評先的依據(jù)。

（27）關(guān)于“黨的組織生活不嚴(yán)肅”問題

整改落實情況：一是10月12日嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)和要求開展了批評與自我批評。二是每月主題黨日活動通報上個月的黨員積分并進(jìn)行了公示。

11. 關(guān)于“干部人事管理不嚴(yán)格”的問題

（28）關(guān)于“人員結(jié)構(gòu)不合理，混編混崗問題突出”問題

整改落實情況：一是2023年對機(jī)關(guān)股室負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)整，事業(yè)編制人員不擔(dān)任機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)股室股長、副股長職務(wù)。二是制定了2024年縣審計局招錄或遴選公務(wù)員計劃表，利用空余編制逐年招錄或選調(diào)專業(yè)對口的年輕公務(wù)員。

（29）關(guān)于“未經(jīng)批準(zhǔn)聘用人員”問題

整改落實情況：已嚴(yán)格按照《桃江縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位編外聘用人員管理辦法》的要求向縣委編辦、縣委組織部、縣人社局、縣財政局等部門提交了《關(guān)于聘用編外人員的申請報告》，編辦和人社局已批準(zhǔn)，組織部已簽署意見。

（30）關(guān)于“人事檔案入檔不規(guī)范”問題

整改落實情況：一是嚴(yán)格按規(guī)定對干部人事檔案資料進(jìn)行入檔，要求相關(guān)當(dāng)事人員補(bǔ)全缺失的檔案材料。二是應(yīng)歸檔的資料已及時規(guī)范入檔。

歡迎廣大干部群眾對巡察整改落實情況進(jìn)行監(jiān)督。如有意見建議，請及時向我們反映。聯(lián)系方式：電話0737-2691838；地址：桃江縣桃花江鎮(zhèn)資江北路188號；電子郵箱715454907@qq.com。

中共桃江縣審計局黨組

2024年3月18日